辽宁省抚顺市人民政府办公厅


抚政办发[2006]66号


关于印发《抚顺市财政支出绩效评价管理办法（试行）》的通知





市政府各部门，各有关单位：

经市政府同意，现将《抚顺市财政支出绩效评价管理办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。

财政支出绩效评价是通过建立科学规范的评价体系，对财政资金使用绩效进行客观、公正的评价，并将评价结果作为预算分配的重要依据，以提高财政资金使用规范性、安全性和有效性的一种财政支出管理办法。

实行财政支出绩效评价，对于树立和落实科学发展观，预防和惩治腐败，推进依法理财，促进社会经济协调发展具有重要意义。各部门、各单位要高度重视财政绩效评价工作，统一思想、加强领导、落实责任，积极配合市财政部门做好财政支出评价工作。要按照“统一组织、分级实施、先易后难、由点及面”的原则，以项目支出绩效评价和部分事业单位财政支出整体绩效评价为切入点，选择具有代表性的项目或单位开展试点，逐步建立和完善财政绩效评价运行体系。

财政部门要高度重视财政支出绩效评价结果的应用，把绩效评价结果作为安排下年度部门预算的重要依据，优化财政资源配置，调整支出结构。对各部门、各有关单位绩效评价的结果，要在一定范围内公布，以发挥激励、约束作用，引导各部门和有关单位科学合理地使用财政资金。







二〇〇六年九月二十四日



抚顺市财政支出绩效评价管理办法



（试行）



第一章 总则

第一条 为进一步完善市级财政预算管理制度，提高财政资金的使用效率和效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中央部门预算支出绩效考评管理办法（试行）》、《辽宁省财政专项资金绩效评价工作规程（试行）》、《抚顺市预算审批监督条例》及国家、省、市有关财务的规章制度，制定本办法。

第二条 本办法所称财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，按照一定的指标体系，对部门和单位财政支出的合理性、有效性进行综合分析和评价。

第三条 本办法所称部门和单位指与市财政直接发生预算拨款关系的政府机关，企、事业单位和社会团体。

第四条 绩效评价的范围为纳入市本级部门预算管理的财政性资金，包括财政预算内资金、预算外资金和其他资金。

第五条 绩效评价遵循以下原则：

（一）科学规范的原则。

（二）资金使用效益评价和使用效率评价结合的原则。

（三）定性分析与定量分析结合的原则。

第六条 绩效评价的基本依据：

（一）财政财务管理和部门行业管理的法律、法规、规章和规范性文件；

（二）部门（单位）发展规划、绩效目标；

（三）预算安排、申请和分配财政资金的相关文件，包括预算批复、项目或财政资金申报书、立项评估报告及批复等文件；

（四）预算执行或决算报告、财务信息、统计报表等；

（五）项目年度报告、竣工验收报告：

（六）审计报告以及其他相关资料。

第二章 绩效评价的内容和方法

第七条 绩效评价可对部门和单位财政支出实施整体绩效评价，也可对部门和单位特定项目支出实施项目绩效评价。

第八条 绩效评价的基本内容包括：绩效目标的合理性以及完成情况，为完成绩效目标安排的财政资金的使用情况和财务管理状况，为实现绩效目标采取的措施、办法，财政支出所产生的经济效益、社会效益和对可持续发展的影响等。

第九条 绩效评价的评价方法有：

（一）比较法，指通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和实际执行情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析评价绩效目标完成情况的方法。

（二）因素分析法，指通过列举所有影响收益及成本的内外因素，综合分析评价绩效目标完成情况的方法。

（三）成本效益分析法，是指对一定时期内的支出与效益进行对比分析，评价绩效目标完成情况的方法。

（四）公众评价法，指对无法直接利用指标计量其效益的支出，通过专家评估、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况打分，并根据分值评价绩效目标完成情况的方法。

（五）财政部门制定的其它方法。

第三章 绩效评价的指标与标准

第十条 绩效评价指标的设定应遵循以下原则：

（一）相关性原则，即选定的绩效评价指标与评价对象的绩效目标有直接的联系。

（二）经济性原则，即绩效评价指标的选定要考虑现实条件和可操作性，数据的获得应符合成本效益原则，在合理成本的基础上实行评价。

（三）可比性原则，即对具有相似目的的工作选定共同的绩效评价指标，保证评价结果的可比性。

（四）重要性原则，即对绩效评价指标在整个评价工作中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的绩效评价指标。

第十一条 绩效评价指标可分为基本指标和具体指标。基本指标包括绩效目标完成情况、预算执行情况、财务管理状况、经济和社会效益、资产的配置和使用情况等，适用于所有财政支出绩效评价对象，由市财政局统一制定；具体指标是针对部门和行业特点确定的适用于不同部门和单位的绩效评价指标，由市财政局会同部门和单位针对具体被评对象共同制定。

第十二条 评价对象和具体指标确定后，应选择适当的评价标准。选择评价标准应保持一定的连续性。

第四章 绩效评价的组织管理与实施

第十三条 市财政局负责制订绩效评价制度和工作规范，确定评价项目，指导、监督和检查部门和单位绩效评价工作，并选择有关项目直接组织实施绩效评价。

第十四条 市政府部门和单位依据市财政局关于绩效评价的部暑，组织实施本部门、本单位财政支出绩效自我评价，并向财政部门报送绩效自我评价报告。

第十五条 重大项目的绩效评价由财政部门组织，原则上应委托具有相应资质的社会中介机构或组织专家实施；一般性项目可由项目建设部门或单位内部相关业务人员实施，也可委托具有相应资质的社会中介机构或组织专家组实施。

第五章绩效评价的工作程序

第十六条 绩效评价工作分为准备、实施、撰写与提交评价报告、工作总结四个阶段。

第十七条 绩效评价工作准备阶段：

（一）确定评价对象。绩效评价对象由市财政局根据绩效评价工作重点和预算管理的要求确定。对于确定的评价对象，被评对象主管部门和单位向财政部门编报年度预算时，应提出评价对象的预期绩效目标，由市财政局审核确定。

（二）成立绩效评价组织机构。确定绩效评价对象后，由市财政局、被评对象主管部门或负责单位以及专家等组成绩效评价组织机构，负责绩效评价工作的组织领导、制订实施方案、组织实施主体对绩效评价对象开展具体评价工作。

（三）下达绩效评价通知书。绩效评价通知书应载明评价目的、评价内容、评价任务、评价依据、评价时间和具体要求等事项。

（四）制订绩效评价工作实施方案。绩效评价组织机构根据评价对象的特点，拟定具体工作方案。工作方案包括：评价对象、评价目的、评价依据、评价指标、评价标准、评价项目负责人、评价工作人员、工作时间安排、拟用评价方法、选用评价标准、必需的评价资料以及相关工作要求等。

第十八条 绩效评价的实施阶段。

（一）收集基础资料。绩效评价实施机构根据需要，采取现场勘查、询问等多种方式收集基础资料。基础资料包括绩效评价对象的基本概况、财务信息、统计报表、财政资金使用情况、绩效自我评价报告等。

（二）整理、核实基础数据。绩效评价实施机构工作人员深入实地核实数据的全面性、真实性，整理基础资料。绩效评价实施机构工作人员应对有关数据和资料保密。

（三）组织专家根据基础数据，对绩效情况进行独立评价并签名确认。

第十九条 撰写与提交评价报告。

（一）撰写评价报告。评价实施过程结束后，绩效评价实施机构按照要求撰写财政支出绩效评价报告。绩效评价报告必须客观、准确。

（二）提交报告。绩效评价报告经绩效评价组织机构审核确认后，应及时将绩效评价结论告知绩效评价对象。

第二十条 工作总结。绩效评价工作完成后，绩效评价实施机构应进行工作总结，将工作背景、基本情况、初步结论、审核认定结果、评价工作过程中遇到的问题及工作建议等形成书面材料，上报绩效评价组织机构备案。绩效评价组织机构应妥善保管有关资料，建立财政支出绩效评价档案。

第六章绩效评价结果的应用

第二十一条 财政支出绩效评价结果是确定以后年度项目和安排支出预算的重要参考依据。

第二十二条 财政支出绩效评价对象的主管部门或负责单位应根据绩效评价结果，及时总结管理经验，完善管理办法，提高管理水平和财政资金使用效益。

第二十三条 依据财政支出绩效评价结果，对财政资金使用、管理过程中出现的各类违法违纪问题，按照国家相关法律、法规进行处理。

第七章附则

第二十四条 本办法由市财政局负责解释。

第二十五条 本办法自发布之日起试行。

第二十六条 各县、区可参照本办法，结合实际，制定本级财政支出绩效评价办法。



附件：抚顺市财政支出绩效评价指标体系



抚顺市财政支出绩效评价指标体系



根据评价内容和设置要求, 绩效评价指标可分为基本指标和具体指标。基本指标是对评价内容的概括性指标,具体指标是对基本指标的细化与分设。

绩效评价指标体系是动态和可扩充的。财政部门可根据绩效评价工作的开展情况,不断完善基本指标;主管部门和单位要按照指标设置的要求,根据基本指标的内容,结合评价对象的不同特点,商财政部门研究确定具体指标。

一、基本指标

(一)业务指标

1.目标设定情况。指评价对象对预定目标的设定、规划情况是否科学、合理，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性等。

2.目标完成程度。指评价对象总体目标或阶段目标的完成情况,具体可表述为:目标完成程度=实际达到效果/目标绩效×100%。

实际达到效果指评价对象实际达到的效益。当效益可以量化时,则采用相应的数额;当效益不可量化时,可以采用专家评议、调查问卷等方法,得出结论。目标绩效指评价对象为实现其职能所确定的预定目标,目标绩效为100。

3.组织管理水平。指评价对象按照国家政策法规和实际情况,逐步形成和运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理能力等。

4.经济效益。指评价对象对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接的效益，主要包括对国民经济及区域经济增长的贡献、对财政税收的贡献、对外贸出口的贡献等。

5.社会效益。指评价对象对社会发展的影响，不同性质的财政支出具有不同的社会影响。

6.生态环境效益。指评价对象对生态环境保护的影响,主要包括在治理环境、污染控制、恢复生态平衡和保持人类生存环境等方面的影响。

7.可持续性影响。指评价对象对社会经济和资源环境的持续影响力等。

(二)财务指标

1.资金落实情况。主要反映计划投入情况、资金到位情况(资金到位率、资金到位及时性)及财政投入乘数等。

2.实际支出情况。主要反映实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。

3.会计信息质量。主要反映会计信息资料的真实性、完整性和及时性等。

4.财务管理状况。主要反映财务制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。

5.资产配置与使用。主要反映资产配置的合理性和资产使用情况等。

二、具体指标

具体指标是在评价对象确定后,根据评价对象不同特点,对基本指标内容细化、分设的评价指标。又可分为定量指标和定性指标。

(一)定量指标

定量指标是指直接可以通过数据计算分析评价内容、反映评价结果的指标。

(二)定性指标

定性指标是指无法直接通过数据计算分析评价内容,需对评价对象进行客观描述和分析来反映评价结果的指标。对定性指标的测定,可从以下方面取得判断基础或依据:一是专家经验判断。专家凭借工作经验结合当时的政治经济发展形势,综合以往年份同类资金所产生的经济效益、社会效益和生态环境效益所做出的经验判断。二是问卷测试。对于一些涉及服务满意度、应达到的支出目标等指标,可通过公众评判的方式测定。三是横向比较。综合比较同类财政支出绩效所达到的结果做出判断。

具体指标的分类

1．经济建设支出指标。包括直接效益指标、资金利税率、固定资产交付使用率、项目建成投产率、基建投资回报率、投资效益系数六类。

2．支农支出指标。包括支持农村建设、支持和促进农业发展和农业产业化三类指标，每类指标又分若干子指标。

3．教育支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力组成，每一类指标都包括若干指标。

4．科技支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。

5．文化体育支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。

6．卫生支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。

7．社会保障支出指标。包括国有企业失业职工基本生活保障、养老保险、失业保险、最低生活保障线、财政资金落实情况和社会稳定评估等七类指标。

8．政府采购支出指标。包括政府采购支出占财政支出比重、公开招标占整个政府采购的比重、政府采购节支率、政府采购的商品和劳务质量四个指标。

9．政府运转支出指标。包括趋势分析指标、结构性指标和定额指标三类，每类指标又由若干个指标组成。涉及的财政支出科目是一般公共服务和公共安全。

三、指标体系的运用与量化

当评价对象确定后,从具体指标中选取若干指标,构成评价对象的一套完整指标。具体指标的设定、选用、权重(或分值),原则上由主管部门或单位与财政部门研究确定。

四、评价结果

评价结果分为优秀、良好、合格、不合格4个评价等次,根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的等次

广东省东莞市人民政府办公室


关于印发《东莞市金融创新奖评选暂行办法》的通知

东府办〔2012〕100号


各镇人民政府（街道办事处），市府直属各单位：

《东莞市金融创新奖评选暂行办法》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。




东莞市人民政府办公室

二○一二年七月十三日




东莞市金融创新奖评选暂行办法


第一章　总 则

第一条　为推动金融创新，满足多层次多元化资金需求，充分发挥金融在构建现代产业体系和推动产业结构转型升级中的核心作用，制定本暂行办法。

第二条　驻莞金融调控和监管机构、金融机构、金融行业协会，我市各镇（街道）、园区申报东莞市金融创新奖及相关评审、授予活动，适用本办法。

第三条　本办法所称的驻莞金融调控和监管机构是指中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会等国家金融调控和监管部门的驻莞分支机构。

本办法所称的金融机构，是指依法设立从事金融业务的银行机构、保险公司、证券公司、基金管理公司、期货公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、信托公司、金融租赁公司、小额贷款公司和融资性担保公司。驻莞金融机构既包括具备独立法人资格、注册地设在东莞的上述机构，也包括上述机构在东莞设立的分支机构。

本办法所称的金融行业协会是指经我市民间组织管理中心批准或备案，由金融机构组成的行业性协会。

第四条　东莞市金融创新奖主要奖励以提高金融资源配置效率、扩大金融市场规模、完善金融服务功能、保障金融运行安全、服务创新驱动、推动转型发展为主要特征的产品创新、技术创新、工具创新、服务创新等优秀金融创新项目。

经市政府认定的其他创新项目和单位，可列为东莞市金融创新奖的奖励对象。

第五条　东莞市金融创新奖原则上每年评审一次，由市政府颁发奖励证书和奖励资金。

第六条　东莞市金融创新奖评审委员会（以下简称：评审委员会）负责统筹东莞市金融创新奖评选工作，审议年度评审工作方案，审定评审结果，协调评审工作中的重大问题。市政府分管金融工作的市领导任评审委员会组长。

评审委员会由部门骨干和特邀专家组成。部门骨干从市府金融工作局、市发展和改革局、市经济和信息化局、市科学技术局、市财政局、市对外经济贸易合作局等经济管理部门的领导和业务骨干中产生，特邀专家原则上从驻莞金融调控和监管机构、金融机构、金融行业协会及我省高等院校中熟悉我市金融情况的专家中邀请。

评审委员会的组成人员不超过15人，特邀专家数量不低于1/3，每年可根据需要调整。评审委员会下设办公室，办公室日常工作由市府金融工作局负责。

第七条　东莞市金融创新奖的申报、评审、授予，遵循公开、公平、公正的原则，任何组织或个人不得干涉。

第二章　奖项设置和资金来源

第八条　东莞市金融创新奖包括以下类别：

（一）金融创新成果奖，用于奖励驻莞金融机构在金融产品、技术和服务方面的金融创新项目。

（二）金融创新推进奖，用于奖励驻莞金融调控和监管机构、金融行业协会及我市各镇（街道）、园区在推动本市、本行政区域金融改革创新和金融重大项目建设方面有突出贡献的金融创新项目。

第九条　金融创新成果奖设特等奖1名，奖金50万元；一等奖3名，奖励各30万元；二等奖5名，奖金各20万元，三等奖10名，奖金各10万元。

金融创新推进奖设10个获奖名额，奖金各30万元。

金融创新成果奖和金融创新推进奖的奖项评选可以缺额，但不能突破。

第十条　东莞市金融创新奖的奖励资金，纳入市财政预算安排。

第十一条　东莞市金融创新奖的奖励资金颁发给申报单位。

第三章　申报条件

第十二条　符合下列条件的项目可申报东莞市金融创新成果奖：

（一）创新性突出：为满足市场需求，在风险可控的前提下，由金融机构研发实施的新的金融产品、金融技术和金融工具，为企业融资提供了性能更优、质量更好的新工具、新业务。

（二）经济和社会效益显著：能够带来显著的经济和社会效益，提升金融服务社会经济的功能，特别是在加快转变经济社会转型、保障和改善民生、推动科技自主创新、解决中小企业融资、推进金融制度创新、组织创新、推动存贷比例稳步提高等方面作出较大贡献，获权威部门和社会各界的普遍认可。

（三）引领示范作用明显：创新项目具有一定的规模，具备行业代表性和省内领先优势，对推动我市金融业发展有较大的引领示范作用。

（四）权属上无瑕疵：创新项目不违反金融管理法律、法规、规章和政策指引的有关规定，在权属、合法性方面不存在争议。

第十三条　符合下列条件的项目可申报东莞市金融创新推进奖：

（一）创新性：为保护金融消费者权益，降低金融消费成本，推动金融创新，防范金融风险，提高工作效率，由驻莞金融调控和监管机构、金融行业协会、各镇（街道）、园区所推进的金融重大项目建设或所实施的新的机制安排、监管措施和金融服务。

（二）应用性：能有效提高资源配置效率和经济运行质量、扩大金融市场规模、完善金融服务功能、保障金融运行安全，特别是在加快转变经济社会转型、保障和改善民生、推动科技自主创新、解决中小企业融资、推进金融制度创新、组织创新等方面作出较大贡献，获权威部门和社会各界的普遍认可。

（三）示范性：创新项目属于驻莞金融调控和监管机构、金融行业协会、我市镇（街道）、园区首创或在东莞率先使用，对推动我市金融业发展有较大的引领示范作用。

（四）合法性：创新项目不违反金融管理法律、法规、规章和政策指引的有关规定，在权属、合法性方面不存在争议。

第四章　申报程序

第十四条　评审委员会办公室年末向各参评主体发出评选金融创新奖的通知，同时将通知内容通过市级媒体向社会公告。

第十五条　申报东莞市金融创新奖的相关机构，应按照要求在规定时间内提交申请书和相关材料。

申请书应重点说明项目创新要点及其实施情况，包括但不限于项目实施时间、立项背景、项目主要内容、创新要点、实施方案、取得的经济和社会效益、风险防范水平等相关事项。

除申请外，还可提交以下材料作为补充：

1、项目的研究报告、论文或专著；

2、鉴定机构出具的项目鉴定报告；

3、金融监管部门出具的项目批文，或申报单位向金融监管部门提交的备案申请；

4、项目获得经济效益和社会效益证明文书；

5、可以提供辅证的其他资料。

第十六条　驻莞金融调控和监管机构、金融机构申报东莞市金融创新奖的，应以该机构在莞最高级别机构为申报主体，且每个申报主体原则上每年只能申报一个金融创新项目。

第十七条　两个以上单位合作完成的金融创新项目申报评选东莞市金融创新奖的，须经合作单位协商一致后，由协商确定的单位申报；不能协商一致的，不受理申报。

第十八条　申报东莞市金融创新奖的单位应对申报材料的真实性、完整性负责。

第五章　评　审

第十九条　评审委员会办公室负责对全部申报材料进行形式审查。对不符合要求的申报材料，及时告知申报单位在规定时间内进行补正，逾期不补正或经补正后申报材料仍不符合要求的，视为申报单位放弃申报。

第二十条　经审查，符合要求的申报材料，提交评审委员会评审。评审分初审和复审两个阶段。

初审：评审委员会下设若干个专业评审小组，各专业评审小组负责对本专业领域的申报项目进行初审，筛选出一定数量项目进入复审程序。

复审：由评审委员会全体委员对进入复审阶段的项目进行审议和表决，拟出金融创新成果奖和金融创新推进奖的获奖名单，并报市人民政府审定。

第二十一条　评审委员会办公室可根据东莞市金融创新奖评审工作需要，组织评审委员会委员对申报评选东莞市金融创新奖的项目进行现场考察或组织答辩。

第二十二条　评审委员会委员应坚持公平、公正、科学、客观、独立的原则行使评审权和表决权。

第二十三条　金融创新奖的评审和表决实行回避制度。与金融创新奖的候选项目有直接利害关系的评审委员会委员，应当回避（该委员不参加涉及该候选项目的审议和表决）。

第二十四条　评审委员会委员应对在东莞市金融创新奖评审活动中知悉的申报项目涉及的技术内容及评审情况予以保密，不得以任何方式泄露或利用其技术成果。

第六章　公示和授奖

第二十五条　市人民政府对审查通过的拟获东莞市金融创新奖的单位在市级媒体上予以公示，公示期7 天。任何单位和个人对拟获东莞市金融创新奖的项目有异议的，应在公示期内向评审委员会办公室提出，逾期不予受理。

第二十六条　提出异议的单位或个人应当提供书面异议材料，并提供证明材料。

第二十七条　评审委员会受理对拟获东莞市金融创新奖的异议后，应就异议问题进行调查。经调查异议成立的，报市人民政府批准后，取消相关项目的获奖资格。

第二十八条　对公示拟获东莞市金融创新奖的项目无异议或虽有异议但经调查异议不成立的，由市人民政府颁发奖励证书和奖金，并通报表彰。

第七章　附　则

第二十九条　本办法由市府金融工作局负责解释。

第三十条　本办法自2012年7月1日起实施，有效期至2015年6月30日止。